證券代碼：002147                                                            證券簡稱：ST新光                                                      公告編號：2019－011

新光圓成股份有限公司

關于深圳證券交易所問詢函的說明公告

本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
  

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）于近期收到深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）下發的《關于對新光圓成股份有限公司的問詢函》（中小板問詢函【2019】第52號），現對問詢函中相關事項說明如下：

事項1：你公司擬對相關資產計提減值準備的主要原因、決策過程、會計處理的依據以及對你公司2018年凈利潤的具體影響。

說明：

1、公司擬對相關資產計提減值準備的主要原因

為真實、準確地反映公司截止2018年12月31日的資產狀況和財務狀況，公司及所屬子公司對各類資產進行了全面清查。在資產清查的基礎上，根據《企業會計準則》及公司會計政策的相關規定，公司于資產負債表日對全部資產進行減值測試，并基于謹慎性原則，擬計提資產減值準備合計27,863.67萬元，明細如下：

    上述資產類別中，其他應收款擬計提資產減值準備較大。主要原因包括： 2018年度公司發生控股股東非經營性占用公司資金事項，且所占用資金未能于當年度收回，形成公司應收款項，擬按公司會計政策計提減值準備；公司對其他應收未收回款項擬按公司會計政策計提減值準備。

公司對存貨資產減值測試中，發現全資子公司浙江新光建材裝飾城開發有限公司的東陽新光天地項目存在減值跡象。2018年度，該項目處于完工在售狀態。由于項目土地成本較高且部分商業房產由出售轉為自持，公司以2018年12月31日為基準日，根據項目最近已售價格和周邊可比項目銷售價格，扣除稅金和銷售費用后估算可變現凈值，經與成本比較后初步確認存在資產減值約4,965.31萬元。

鑒于參股公司新疆天路控股股份有限公司2018年度經營虧損，經公司初步測算，擬對長期股權投資確認減值準備約2,507.30萬元。

2、決策過程

上述擬計提的資產減值是公司財務部門測算的初步結果，尚未提交公司董事會、獨立董事、審計委員會審議審批，尚未提交公司監事會審核。

按《深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引》的規定，公司擬計提的資產減值準備總額占年初至報告期末扣除本次所計提減值準備后凈利潤絕對值的比例在100%之上的，應當于次年的二月底前提交董事會審議，并在董事會審議通過后二個交易日內履行信息披露義務。

公司擬于2019年2月召開董事會，審議審批上述減值事項，并及時履行信息披露義務。

3、會計處理依據

對上述資產減值的處理，公司主要依據《企業會計準則-基本準則》、《企業會計準則第1號—存貨》、《企業會計準則第8號—資產減值》、《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》和公司有關金融資產、應收款項、存貨、長期資產減值等具體會計政策的規定，并適當考慮和采用了謹慎性原則。

4、對公司2018年度凈利潤的具體影響

本次計提資產減值準備合計27,863.67萬元，擬全部計入2018年度。考慮所得稅及少數股東損益影響后，將減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤22,341.26萬元，減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的所有者權益22,341.26萬元。

公司本次擬計提的資產減值準備未經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計確認的數據為準。

事項2：你公司未能償還部分到期有息債務而計提逾期利息和罰息的具體情況以及預計對你公司2018年凈利潤的具體影響。

說明：

截至2018年12月31日，公司逾期有息貸款累計14.48億元。公司按貸款合同約定計提逾期利息及罰息4,832.48萬元，應全部計入2018年度。考慮所得稅及少數股東損益影響后，將減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤3,624.36萬元，減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的所有者權益3,624.36萬元。

事項3：你公司在第三季度報告中對2018年度全年業績進行預告時是否充分考慮了上述事項的影響，并請詳細說明你公司知悉上述事項的具體時點，以及你公司業績預計修正是否及時。

說明：

1、2018年10月31日，公司披露了《2018年第三季度報告》，2018年12月29日，公司披露更正后的《2018年第三季度報告》。該次更正的重點是補充披露經公司持續自查中新發現的控股股東非經營性資金占用和對控股股東違規擔保事項。由于上述違規事項涉及金額巨大，且截至2018年12月29日，該等違規事項對公司2018年度業績影響情況無法合理判定，因此無法充分考慮其對業績預告的影響程度。逾期利息及罰息事項在該時點對公司2018年度業績的影響相對較小，因此在2018年12月29日，公司披露更新后的《2018年第三季度報告》中，未對業績預計內容進行調整。

（1）關于其他應收款減值

公司知悉控股股東資金占用的時間為2018年10月中旬后，第三季度報告披露時間為2018年10月31日，公司已將所知悉的資金占用情況披露于2018年度第三季度報告中。鑒于控股股東2018年10月30日向公司出具承諾函，承諾2018年11月30日前解決控股股東資金占用問題，因此該時點披露的相關業績預告中未考慮控股股東資金占用事項對公司2018年度業績的具體影響。

2018年11月30日，控股股東雖未能按承諾歸還所占用資金，但正在積極籌劃擬通過包括但不限于資產重組、債務重組及其他途徑解決違規事項。且截至2018年12月29日，控股股東仍然未能消除違規事項的影響。鑒于控股股東的還款情況仍無法預計，無法判斷違規事項對公司全年度業績的影響程度，公司無法判定控股股東違規事項對公司2018年度業績的影響程度。

2018年12月31日，控股股東未能消除上述違規事項對公司的影響。在公司年度資產清查及減值測試中，經公司管理層對控股股東解決違規事項的方案進行多次研判，結合相關中介機構的專業意見才初步確定控股股東資金占用對公司2018年度業績的影響程度，在此基礎上計提相關資產減值準備。

（2）關于存貨減值

2018年10月31日披露《2018年第三季度報告》及2018年12月29日披露《2018年第三季度報告》更正公告時，公司存貨減值測試尚未最終完成，無法充分考慮上述事項的對2018年度業績的影響程度。

（3）關于長期股權投資減值

公司對新疆天路控股股份有限公司的股權投資占比為40%，屬于參股投資。該公司2018年決算報告生成于2019年度1月份。2018年10月31日披露《2018年第三季度報告》及2018年12月29日披露《2018年第三季度報告》更正公告時，無法充分考慮減值對2018年度業績的影響。

2、根據深交所《中小企業板規則匯編》中《中小企業板信息披露業務備忘錄第1號：業績預告、業績快報及其修正》的規定，最新預計的業績變動方向與已披露的業績預告不一致，應第一時間披露業績預告修正公告，年度業績預告修正公告的披露時間最遲不得晚于1月31日。

公司于2019年1月30日發布業績修正公告，對《2018年第三季度報告》中的2018年度全年業績預告進行修正，符合相關要求。

事項4：你公司認為需要說明的其他情況。

說明：

公司年審會計師團隊正在公司開展現場審計工作，公司將結合年度審計工作的開展，持續自查自糾、完善內部控制，對可能影響公司業績或投資者判斷的重大信息及時履行信息披露義務。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會

                                                                  2019年2月15日