證券代碼：002147              證券簡(jiǎn)稱：*ST新光              公告編號(hào)：2022—047

新光圓成股份有限公司董事會(huì)

關(guān)于2021年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明公告

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司” ）于2022年4月28日召開(kāi)了第四屆董事會(huì)第四十七次會(huì)議，審議通過(guò)了《公司董事會(huì)關(guān)于2021年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明的議案》。現(xiàn)就中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留意見(jiàn)的審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)說(shuō)明如下：

一、董事會(huì)關(guān)于2021年審計(jì)報(bào)告中保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說(shuō)明

（一）重大資產(chǎn)重組誠(chéng)意金的可收回金額

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注六（7）“其他應(yīng)收款”所述，新光圓成2018年因籌劃收購(gòu)中國(guó)高速傳動(dòng)設(shè)備集團(tuán)有限公司，通過(guò)子公司浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“萬(wàn)廈房產(chǎn)”）向中國(guó)高速傳動(dòng)設(shè)備集團(tuán)有限公司的母公司豐盛控股有限公司支付誠(chéng)意金100,000.00萬(wàn)元（資金轉(zhuǎn)至豐盛控股有限公司指定的附屬公司）。因本次重大資產(chǎn)重組中止，根據(jù)雙方簽署的協(xié)議，豐盛控股有限公司應(yīng)于2018年10月31日后的15個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)退還誠(chéng)意金，截至2021年12月31日，萬(wàn)廈房產(chǎn)尚未收回100,000.00萬(wàn)元誠(chéng)意金，賬面已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備50,000.00萬(wàn)元。

2021年12月24日，新光圓成與豐盛控股有限公司、Five Seasons XVI Limited及江蘇一德集團(tuán)有限公司簽訂了《和解協(xié)議》；2022年4月2日，新光圓成與豐盛控股有限公司、Five Seasons XVI Limited、南京東泰商業(yè)資產(chǎn)管理有限公司及虞江威簽訂了《補(bǔ)充協(xié)議》，就上述誠(chéng)意金的歸還進(jìn)行了約定。截至審計(jì)報(bào)告日，萬(wàn)廈房產(chǎn)已收到豐盛控股有限公司附屬公司歸還的誠(chéng)意金6,400.00萬(wàn)元，已經(jīng)受讓用于抵償17,232.84萬(wàn)元誠(chéng)意金的江蘇新玖實(shí)業(yè)投資有限公司30%股權(quán)（尚未完成工商變更登記）；用于豐盛控股有限公司未來(lái)還款擔(dān)保的南京新城發(fā)展股份有限公司7,400萬(wàn)股股權(quán)已經(jīng)完成質(zhì)押登記，南京市六合區(qū)四棟商業(yè)用房已經(jīng)完成抵押手續(xù)。

對(duì)此事項(xiàng)，我們執(zhí)行了相關(guān)的審計(jì)程序，對(duì)于除現(xiàn)金、股權(quán)已償還完畢后的南京新城發(fā)展股份有限公司7,400萬(wàn)股股權(quán)質(zhì)押、南京市六合區(qū)四棟商業(yè)用房抵押，如豐盛控股有限公司未來(lái)未能按照相關(guān)協(xié)議約定償還借款，我們無(wú)法就前述已質(zhì)押股權(quán)、已抵押房產(chǎn)在未來(lái)處置或變現(xiàn)過(guò)程中能否完全覆蓋新光圓成未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的誠(chéng)意金獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，也無(wú)法確定是否有必要對(duì)這些金額進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于新光圓成賬面已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備50,000.00萬(wàn)元，截止審計(jì)報(bào)告日，公司未提供其計(jì)提的具體依據(jù)，我們無(wú)法就其可收回性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無(wú)法判斷前述壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性、充分性。

說(shuō)明：因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司于2018年預(yù)付并購(gòu)誠(chéng)意金10億元，截至本報(bào)告出具日收回部分誠(chéng)意金，我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的審計(jì)意見(jiàn)表示理解。

2021年4月末，公司聘請(qǐng)律師，在香港就誠(chéng)意金事項(xiàng)提起仲裁。之后，公司與豐盛控股有限公司開(kāi)始談判還款事宜。由于豐盛控股有限公司自身陷入財(cái)務(wù)困境，全部以現(xiàn)金償還債務(wù)存在很大困難，此事若久拖不決，勢(shì)必造成雙方圍繞仲裁程序?qū)摹＝?jīng)充分了解香港仲裁程序和征詢聘請(qǐng)的律師意見(jiàn)，并結(jié)合豐盛控股有限公司財(cái)務(wù)狀況，公司認(rèn)為接收部分非現(xiàn)金資產(chǎn)償債有利于維護(hù)公司利益，為此與豐盛控股有限公司達(dá)成了和解協(xié)議，并最終得以實(shí)現(xiàn)收回部分誠(chéng)意金。依據(jù)和解協(xié)議，之后公司將繼續(xù)對(duì)剩余誠(chéng)意金進(jìn)行催收。但由于擬回收的資產(chǎn)包含股權(quán)和商業(yè)地產(chǎn)，現(xiàn)階段僅是以上述股權(quán)和商業(yè)地產(chǎn)做了相應(yīng)的質(zhì)押和抵押擔(dān)保措施，實(shí)際收回的具體金額存在不確定因素，因此年審會(huì)計(jì)師對(duì)未來(lái)的可收回金額無(wú)法做出判斷。

（二）審計(jì)報(bào)告中與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性事項(xiàng)段的內(nèi)容

我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，新光圓成此前連續(xù)三年虧損，2018、2019、2020年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為 -2.12億元、-50.85億元、-32.57億元。2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為7.01億元，其中債務(wù)和解及債務(wù)豁免形成的收益等非經(jīng)常性損益19.24億元，扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為-12.23億元。新光圓成存在大額借款及利息逾期無(wú)力償還；存在大額逾期應(yīng)交稅費(fèi)及滯納金未繳納，償債能力較差；存在大額對(duì)外擔(dān)保被起訴要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，具有較高擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；大量商品房被抵押或查封，對(duì)房產(chǎn)銷售存在重大不利影響。

2021年9月15日，金華市中級(jí)人民法院（簡(jiǎn)稱“金華中院”）作出（2021）浙07民訴前調(diào)1號(hào)《通知書(shū)》，同意受理債權(quán)人對(duì)新光圓成的預(yù)重整申請(qǐng)，截至審計(jì)報(bào)告日新光圓成仍處于預(yù)重整階段，債權(quán)人會(huì)議尚未通過(guò)重整計(jì)劃草案。金華中院是否能夠裁定新光圓成進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，破產(chǎn)重整是否能夠成功存在重大不確定性。

上述事項(xiàng)或情況，表明存在可能導(dǎo)致對(duì)新光圓成持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。該事項(xiàng)不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。

  說(shuō)明：受2018年度公司違規(guī)為控股股東擔(dān)保、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用以及宏觀環(huán)境等因素的影響，公司出現(xiàn)流動(dòng)性不足狀況。公司大額對(duì)外擔(dān)保被起訴并判決公司承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，公司部分債務(wù)逾期被債權(quán)人起訴要求公司承擔(dān)還款責(zé)任，導(dǎo)致公司部分銀行賬戶被凍結(jié)、部分房產(chǎn)被查封、部分子公司股權(quán)被凍結(jié)，公司陷入債務(wù)違約、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性不足、孽生利息及擔(dān)保賠償責(zé)任財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)加重等困境。

公司管理層積極督促并配合控股股東推進(jìn)破產(chǎn)重整，通過(guò)大力推進(jìn)債務(wù)重組、積極協(xié)商展期等方式，妥善解決處理了部分到期債務(wù)問(wèn)題，化解了部分債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但由于公司自身債務(wù)規(guī)模較大，且失去對(duì)外融資能力，盤活低效存量資產(chǎn)所籌集資金金額有限，公司流動(dòng)性短期內(nèi)無(wú)法徹底改善。

公司理解年審會(huì)計(jì)師審計(jì)意見(jiàn)，今后將進(jìn)一步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，盡全力維護(hù)公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

二、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的意見(jiàn)

（一）董事會(huì)意見(jiàn)

公司董事會(huì)認(rèn)為：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）依據(jù)相關(guān)情況，本著嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則，對(duì)上述事項(xiàng)出具的保留意見(jiàn)我們表示理解。董事會(huì)將組織公司董事、監(jiān)事、高管等人員積極采取有效措施，進(jìn)一步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，盡全力維護(hù)公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（二）監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）本著嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則，出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，我們同意公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告中所涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明。監(jiān)事會(huì)將持續(xù)關(guān)注審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的處理進(jìn)展，督促公司董事會(huì)和管理層消除相關(guān)事項(xiàng)的不利影響，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益。

（三）獨(dú)立董事意見(jiàn)

公司獨(dú)立董事認(rèn)為：我們認(rèn)可中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，同意董事會(huì)的專項(xiàng)說(shuō)明。針對(duì)保留意見(jiàn)中的相關(guān)事項(xiàng)，我們將督促董事會(huì)與管理層采取措施，推動(dòng)相關(guān)事項(xiàng)的解決。希望公司董事會(huì)進(jìn)一步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，盡全力維護(hù)公司和全體股東的利益。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會(huì)

                                                 2022年4月28日