證券代碼：002147              證券簡(jiǎn)稱：新光圓成              公告編號(hào)：2016－037

12312新光圓成股份有限公司

關(guān)于深圳證券交易所 2015 年度報(bào)告問詢函的回復(fù)

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)新光圓成股份有限公司 2015年年報(bào)的問詢函》，現(xiàn)對(duì)問詢函中相關(guān)問題匯總回復(fù)如下：

    問題1：利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)你公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見，針對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段涉及事項(xiàng)，請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：

      （1）強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段涉及的母公司資產(chǎn)負(fù)債表列示的947萬元遞延所得稅資產(chǎn)的明細(xì)情況，相關(guān)可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的時(shí)間、金額、形成原因、確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)期間、可抵扣年限等；

      （2）確認(rèn)上述遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)，包括但不限于母公司過去3年的主業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、董事會(huì)對(duì)母公司未來5年的經(jīng)營(yíng)預(yù)期、未來5年應(yīng)納稅所得額的預(yù)算情況、改善盈利狀況的具體措施、以前期間應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來期間轉(zhuǎn)回的情況等，以及上述確認(rèn)依據(jù)中相關(guān)假設(shè)的合理性；

（3）是否有確鑿證據(jù)表明上述可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，確認(rèn)上述遞延所得稅資產(chǎn)是否符合謹(jǐn)慎性原則、相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

答：1、強(qiáng)調(diào)意見段涉及的母公司資產(chǎn)負(fù)債表列示的947萬元遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)如表1.1所示，其中：2013年度以前確認(rèn)331.20萬元，2014年度確認(rèn)476.34萬元，2015年度確認(rèn)139.57萬元；可抵扣虧損到期年限如表1.2所示。

表1.1：2015年末母公司遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)（金額單位：元）

注：企業(yè)購置并實(shí)際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。公司因購置環(huán)保節(jié)能設(shè)備，享受稅收優(yōu)惠政策，2014年，公司取得稅務(wù)局的批準(zhǔn)文件，自2014年開始未來5年內(nèi)可抵免金額294.36萬元。

表1.2：母公司遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損到期年限（金額單位：元）

2、母公司確認(rèn)上述遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)，是基于過去主業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，面對(duì)當(dāng)前實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確定的未來五年規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)期。通過改善經(jīng)營(yíng)狀況的措施實(shí)施，公司盈利能力會(huì)逐步恢復(fù)，在未來五年期間應(yīng)納稅暫時(shí)性差異能夠轉(zhuǎn)回，公司董事會(huì)認(rèn)為該持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)是合理的；

表1.3：近五年母公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況（金額單位：萬元）

母公司近五年主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況如表1.3所示。受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，公司主營(yíng)產(chǎn)品所處行業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展階段，加之公司新增重型裝備項(xiàng)目建設(shè)以來，尚未達(dá)到預(yù)期進(jìn)展的影響，公司近三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)處于低谷期。但從行業(yè)整體銷量來看，公司產(chǎn)品在市場(chǎng)上保持了較高的份額，行業(yè)下行期公司降幅小于行業(yè)整體水平，因產(chǎn)能提升及裝備技術(shù)的升級(jí)，行業(yè)增長(zhǎng)期公司增幅將大于行業(yè)總體水平。

表1.4：公司占行業(yè)銷量比重情況表

注：上述市場(chǎng)總銷量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源于行業(yè)協(xié)會(huì)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表。公司銷量數(shù)據(jù)與各年度年報(bào)披露數(shù)據(jù)一致。

表1.5：公司未來5年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（金額單位：萬元）

基于前五年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和后五年經(jīng)營(yíng)規(guī)劃對(duì)未來業(yè)績(jī)的謹(jǐn)慎估計(jì)，我們確認(rèn)了上述遞延所得稅資產(chǎn)。

3、上述可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，確認(rèn)上述遞延所得稅資產(chǎn)符合謹(jǐn)慎性原則、相關(guān)會(huì)計(jì)處理符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-所得稅》的規(guī)定；

（1）從產(chǎn)品與行業(yè)來看，公司主營(yíng)產(chǎn)品回轉(zhuǎn)支承是一種能夠承受綜合載荷的大型軸承，可以同時(shí)承受較大的軸向、徑向負(fù)荷和傾覆力矩，被人們稱為“機(jī)器的關(guān)節(jié)”。回轉(zhuǎn)支承在工業(yè)機(jī)械、船舶設(shè)備、輕工機(jī)械、冶金機(jī)械、醫(yī)療機(jī)械、軍工裝備、游樂設(shè)備、新能源設(shè)備等行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用，其關(guān)鍵零部件的作用是不可替代的，公司所處的行業(yè)前景依然可期，公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不存在削弱。通過市場(chǎng)的洗禮，公司未來盈利能力會(huì)加強(qiáng)。盡管當(dāng)前受工程機(jī)械行業(yè)影響較大，但通過自身努力，公司已經(jīng)具備向非工程機(jī)械行業(yè)多領(lǐng)域拓展的產(chǎn)品轉(zhuǎn)型能力。

2015年，公司營(yíng)業(yè)收入在非工程機(jī)械領(lǐng)域與出口業(yè)務(wù)增幅明顯，公司產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略實(shí)施，已經(jīng)初顯成效。公司近五年的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，是在歷史經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合近幾年的研發(fā)投入及市場(chǎng)積累，對(duì)未來經(jīng)營(yíng)的謹(jǐn)慎估計(jì)，該估計(jì)基礎(chǔ)說明，在可抵扣虧損和稅款抵減到期前，公司在未來期間能夠通過正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。

（2）從未來盈利模式看，公司已經(jīng)成功實(shí)施重大資產(chǎn)重組，未來將實(shí)行雙主業(yè)發(fā)展。根據(jù)公司與本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方新光集團(tuán)及虞云新簽署的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》的相關(guān)約定：“在本次重組實(shí)施完畢且新光集團(tuán)成為公司控股股東后，為進(jìn)一步改善公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，浙江萬廈、新光建材將其各自旗下商業(yè)運(yùn)營(yíng)及管理業(yè)務(wù)交由公司直接經(jīng)營(yíng)和管理”。本次重大資產(chǎn)重組