證券代碼：002147              證券簡(jiǎn)稱：ST新光              公告編號(hào)：2019—039

新光圓成股份有限公司董事會(huì)

關(guān)于2018年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

一、董事會(huì)關(guān)于2018年審計(jì)報(bào)告中保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司” ）于2019年4月25日召開(kāi)了第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議，審議通過(guò)了《公司董事會(huì)關(guān)于2018年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的議案》。現(xiàn)就中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)說(shuō)明如下：

(一)控股股東占用資金的可收回性

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（4）其他應(yīng)收款”所述，2018年控股股東新光控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新光集團(tuán)”）未履行相應(yīng)內(nèi)部決策審批程序，以新光圓成公司及其子公司浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“萬(wàn)廈房產(chǎn)”）名義對(duì)外借款并占用。截至2018年12月31日，該等資金占用形成的其他應(yīng)收款余額65,220.41萬(wàn)元（其中萬(wàn)廈房產(chǎn)被占用2,186.37萬(wàn)元），按照賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,261.02萬(wàn)元。

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（4）其他應(yīng)收款”所述，截至2018年12月31日，新光圓成公司子公司萬(wàn)廈房產(chǎn)應(yīng)收南國(guó)紅豆控股有限公司76,000.00萬(wàn)元，因該資金實(shí)際流入新光集團(tuán)，基于謹(jǐn)慎原則被列入控股股東占用資金額度，并按照賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,800.00萬(wàn)元。

在審計(jì)過(guò)程中，我們無(wú)法就上述控股股東占用資金的可收回金額獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，故無(wú)法判斷上述應(yīng)收款項(xiàng)是否可收回，亦無(wú)法判斷相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

說(shuō)明：截至本報(bào)告出具日，控股股東占用公司資金尚未收回，我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見(jiàn)表示理解。控股股東已經(jīng)向法院提交重整申請(qǐng)，鑒于新光集團(tuán)重整申請(qǐng)尚未得到人民法院裁定受理，重整方案有待人民法院受理后，通過(guò)司法程序制定，目前階段無(wú)法評(píng)估其對(duì)清償非經(jīng)營(yíng)性占用本公司資金和解決違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)產(chǎn)生的具體影響。新光集團(tuán)及其子公司進(jìn)入重整程序后，公司將及時(shí)足額申報(bào)債權(quán)，通過(guò)司法途徑最大限度保障股東權(quán)益。公司將積極采取措施，消除該事項(xiàng)對(duì)公司的影響。

(二)重大資產(chǎn)重組誠(chéng)意金的可收回性

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（4）其他應(yīng)收款”所述，新光圓成公司2018年因籌劃收購(gòu)中國(guó)高速傳動(dòng)設(shè)備集團(tuán)有限公司，通過(guò)子公司萬(wàn)廈房產(chǎn)向其母公司豐盛控股有限公司支付誠(chéng)意金10億元（資金轉(zhuǎn)至其指定的附屬公司）。因本次重大資產(chǎn)重組中止，根據(jù)雙方簽署的協(xié)議，豐盛控股有限公司應(yīng)于2018年10月31日后的15個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)退還誠(chéng)意金，但截至2018年12月31日，萬(wàn)廈房產(chǎn)尚未收回10億元誠(chéng)意金，亦未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

截至審計(jì)報(bào)告日，豐盛控股有限公司仍未退還該10億元誠(chéng)意金。由于我們無(wú)法就上述誠(chéng)意金的可收回金額獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此無(wú)法確定上述誠(chéng)意金是否可收回，亦無(wú)法判斷相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否恰當(dāng)。

說(shuō)明：2018年度，因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司預(yù)付并購(gòu)誠(chéng)意金10億元，公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)中止后截至本報(bào)告出具日尚未收回，我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見(jiàn)表示理解。同時(shí),基于誠(chéng)意金支付相關(guān)協(xié)議明確約定其可退還性質(zhì),且交易對(duì)方系港股上市公司具備信用條件,我們同意公司對(duì)該等應(yīng)收款項(xiàng)可回收額度的判斷與估計(jì),并督促公司于2019年度內(nèi)消除該事項(xiàng)的影響，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

 (三)為控股股東及其他單位提供擔(dān)保

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“十三（二）或有事項(xiàng)1、（1）”所述，截至2018年12月31日，新光圓成公司違規(guī)為控股股東及其關(guān)聯(lián)方的205,533.25萬(wàn)元借款提供擔(dān)保或作為共同借款人，對(duì)該等借款承擔(dān)擔(dān)保及共同借款責(zé)任的借款本金為177,491.00萬(wàn)元（其中共同借款8,000.00萬(wàn)元）。截至審計(jì)報(bào)告日，上述債權(quán)人已起訴要求新光圓成公司承擔(dān)擔(dān)保及償還責(zé)任的金額為53,000.00萬(wàn)元，已逾期未起訴的擔(dān)保金額為119,491.00萬(wàn)元。

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“十三（二）或有事項(xiàng)1、（2）”所述，截至2018年12月31日，新光圓成公司履行正常決策程序?yàn)榭毓晒蓶|提供擔(dān)保28.50億元。截至審計(jì)報(bào)告日，上述擔(dān)保債權(quán)人已起訴要求新光圓成公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的金額為9.50億元，已逾期未起訴的擔(dān)保金額為19.00億元。

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“十三（二）或有事項(xiàng)1、（3）”所述，截至2018年12月31日，新光圓成公司為建德新越置業(yè)有限公司借款提供擔(dān)保5.20億元，該筆借款已于2018年12月6日到期，截至審計(jì)報(bào)告日，建德新越置業(yè)有限公司仍未償還上述借款。

上述事項(xiàng)債權(quán)人已起訴要求新光圓成公司承擔(dān)擔(dān)保及償還責(zé)任的金額合計(jì)為148,000.00萬(wàn)元，已逾期未起訴的擔(dān)保金額合計(jì)為361,491.00萬(wàn)元，新光圓成公司對(duì)此皆未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。在審計(jì)過(guò)程中，我們無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)對(duì)上述截止本審計(jì)報(bào)告日已發(fā)生訴訟的擔(dān)保及已逾期尚未發(fā)生訴訟的擔(dān)保給新光圓成公司可能造成損失的金額進(jìn)行合理估計(jì)，因而無(wú)法對(duì)可能發(fā)生損失而計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的金額作出調(diào)整。

說(shuō)明：我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見(jiàn)表示理解。董事會(huì)將根據(jù)新光集團(tuán)的重整方案適時(shí)調(diào)整解除擔(dān)保事項(xiàng)的措施，通過(guò)司法途徑最大限度保障股東權(quán)益。積極采取措施，消除該等事項(xiàng)對(duì)公司的影響。

（四）與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性

我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，新光圓成公司2018年度虧損達(dá)2.15億元；截至2018年12月31日，金融機(jī)構(gòu)及民間借款余額為424,339.49萬(wàn)元，其中214,623.89萬(wàn)元已逾期；為控股股東等借款提供大額擔(dān)保，承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或清償債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高；公司現(xiàn)實(shí)際控制人所持公司股票大部分被質(zhì)押及全部被司法凍結(jié)；公司部分房產(chǎn)被抵押或查封，房產(chǎn)銷(xiāo)售受到較大影響；由于訴訟事項(xiàng)導(dǎo)致部分銀行賬戶被凍結(jié)、部分房產(chǎn)被查封、部分子公司股權(quán)被凍結(jié)，給公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不良影響。新光圓成公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露了擬采取的改善措施，但其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力仍然存在重大不確定性。

說(shuō)明：我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見(jiàn)表示理解。2018年度，受控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用及未履行審批流程違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)的影響，公司面臨債務(wù)糾紛，并導(dǎo)致部分銀行賬戶、部分資產(chǎn)被司法查封等問(wèn)題；同時(shí)，由于上述違規(guī)事項(xiàng)的影響，公司出現(xiàn)流動(dòng)性不足、債務(wù)逾期暫時(shí)未能清償?shù)壤щy。結(jié)合公司所處行業(yè)及公司自身發(fā)展階段情況分析，公司認(rèn)為，盡管當(dāng)前受到違規(guī)事項(xiàng)的影響，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨一些實(shí)際困難，但公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常開(kāi)展，不存在受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)不能恢復(fù)正常的情形。
    從公司財(cái)務(wù)關(guān)鍵償債指標(biāo)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式、關(guān)鍵管理人員及經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定狀況均表明，公司業(yè)務(wù)具備可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
    為消除上述違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司的影響，公司正在積極實(shí)施整改，主要措施包括：
    （1）督促控股股東通過(guò)重整方案的實(shí)施，歸還對(duì)公司的資金占用及解除違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，消除違規(guī)事項(xiàng)對(duì)上市公司的影響；
    （2）爭(zhēng)取盡快通過(guò)協(xié)商和解或司法程序解決債務(wù)違約事項(xiàng)；
    （3）加大促銷(xiāo)力度處置存量商品房，加速資金回籠，增加公司流動(dòng)性；
    （4）進(jìn)一步推進(jìn)精密制造及商業(yè)物業(yè)等業(yè)態(tài)的穩(wěn)定發(fā)展。
    綜上所述，公司管理層認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。

（五）強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)

我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注十四（三）所述，新光圓成公司于2019年3月28日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《調(diào)查通知書(shū)》（編號(hào)：皖證調(diào)查字2019031號(hào)）：“因公司未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保及大股東占用資金等事項(xiàng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定，決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查”。截至審計(jì)報(bào)告日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行過(guò)程中。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。

說(shuō)明：我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)意見(jiàn)表示理解。公司將積極配合立案調(diào)查工作，并根據(jù)立案調(diào)查進(jìn)展及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

二、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的意見(jiàn)

（一）董事會(huì)意見(jiàn)

公司董事會(huì)認(rèn)為：中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）依據(jù)相關(guān)情況，本著嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則，對(duì)上述事項(xiàng)出具的保留意見(jiàn)我們表示理解，該報(bào)告客觀公正地反映了公司2018年度財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。董事會(huì)將組織公司董事、監(jiān)事、高管等人員積極采取有效措施，消除上述不確定因素對(duì)公司的影響。

（二）監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的審計(jì)報(bào)告真實(shí)反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告中所涉及事項(xiàng)所做的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明客觀、真實(shí)，符合公司實(shí)際情況。監(jiān)事會(huì)將持續(xù)關(guān)注并督促公司董事會(huì)和管理層推進(jìn)相關(guān)工作，盡快消除上述不確定因素對(duì)公司的影響，切實(shí)維護(hù)公司和廣大投資者的利益。

（三）獨(dú)立董事意見(jiàn)

公司獨(dú)立董事認(rèn)為：我們認(rèn)可中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，同意董事會(huì)說(shuō)明。針對(duì)上述事項(xiàng)，我們將督促董事會(huì)與管理層采取措施，推動(dòng)相關(guān)事項(xiàng)的解決。希望公司董事會(huì)盡快針對(duì)保留意見(jiàn)指出的問(wèn)題采取行之有效的措施予以改進(jìn)，完善公司內(nèi)部控制，以維護(hù)公司和全體股東的利益。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會(huì)

                         2019年4月25日